指標二：流程的標準化

現在大部分ERP系統都是以流程驅動的。也就是說，根據業務流程來開發、設計、實施、操作ERP系統。這就給了我們第二個ERP系統體檢的指標，即評估企業用戶操作流程的標準化。在評估這個指標的時候，需要抓住企業的關鍵流程。因為企業的操作流程太多，不可能面面俱到。具體的來說，需要抓住以下幾個流程。

一是銷售循環流程。包括客戶審核、信用復核、銷售接單、發貨等等多個環節。不過環節太多，也時候也不好操作。筆者建議是抓住關鍵環節的關鍵點。如銷售接單時，接單與審核需要不同的人員來完成，已保障交易的安全性。再如，倉庫部門發貨時必須要以現有的銷售訂單為依據，而不能夠無單發貨等等。在給ERP系統體檢時需要抓住這些關鍵點，看看用戶操作是否到位。

二是相關計劃的操作流程。如對于接單生產型生產企業來說，需要根據銷售訂單來生成采購計劃與生產計劃。在體檢時，就需要考慮后續的操作跟這個計劃的符合程度。一般來說，如果計劃于實際符合，需要先更改計劃，而不能夠直接在后續的單據中進行更改。如銷售訂單有變化，就需要先更改銷售訂單，然后再根據更改后的銷售訂單來調整銷售計劃與生產計劃。這是前后一致的流程。如果發現這里有不一致，那么系統稽核人員就需要分析不一致的原因，并尋求后續的措施。

三是采購循環流程。在這個流程中，主要是采購單流程與采購收獲流程。對于采購單來說，企業是否允許無單采購？即對于生產材料來說，一般都要求有原始的單據，如物料需求部門的請購單。系統稽核人員可以在ERP系統中導出沒有原始單據的采購訂單，然后進行追蹤分析。再如收貨，一般要求有采購訂單，嚴格的說還需要有供應商發票等等。只有這些單據才能夠進行入庫。在給ERP系統體檢時，可以分析這些單據是否完備。如果完備的話，那么就說明相關操作都是按流程在辦事。否則的話，就需要進行后續的完善操作。

四是付款流程。付款在企業中往往是一項比較關鍵的業務。對于ERP系統來說，主要就是核對相關單據的內容。如對于供應商付款來說，需要考慮的是采購訂單、供應商發票、入庫單等單據是否齊備，金額是否有問題。同時還需要關注，有沒有重復付款的單據等等。分析這些單據，可以判斷與付款相關的用戶在操作上是否標準，有沒有偷工減料，甚至舞弊的事件發生。

五是需要注意一些特殊的流程。某些企業可能有一些比較特殊的作業，如預收款業務或者預付款業務。這些業務往往具有比較特殊的流程。如對于預收款業務來說，需要客戶付款后才能夠安排生產或者安排出貨。顯然這些都是比較關鍵的點，而且往往是企業管理層比較重視的內容。如果有這些特殊業務的話，那么就需要額外關注這些流程。

總之，分析員工的操作是否符合標準化流程的要求，也是ERP系統體檢的一個重要內容。