第二種模式，基于表的抵消中間表的模式：

　　基于表的抵消中間表的模式，是通過建立中間表，收集抵消的相關(guān)信息。如處理往來的抵消，可以建立抵消中間表，該表為公有報表，各單位自動計算形成往來數(shù)據(jù)，然后在合并公司層面進行匯總。

　　往來業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、現(xiàn)金流業(yè)務(wù)、股權(quán)投資抵消業(yè)務(wù)等可以采取基于抵消中間表的抵消模式。

　　上述兩種方案中，內(nèi)部交易是基于憑證進行抵消，即處理本期的發(fā)生數(shù)，而抵消中間表可以基于某個時點的余額、發(fā)生額進行抵消，因此，抵消中間表的使用范圍更廣。股權(quán)投資抵消業(yè)務(wù)只能采用抵消中間表抵消模式，其他業(yè)務(wù)既可以選擇抵消中間表，又可以選擇內(nèi)部交易。針對管理層級多、業(yè)務(wù)相對簡單、管理較規(guī)范、上級單位對下級單位管控力度較強的單位建議采取內(nèi)部交易抵消模式；而針對管理層級少、業(yè)務(wù)復(fù)雜、管理較粗放、上級單位對下級單位管控力度較弱的單位建議采取抵消中間表的模式。

　　交流論壇：

　　在浪潮集中管理系統(tǒng)中，可以建設(shè)方便大家溝通的交流平臺—論壇，從系統(tǒng)主界面上，可以直接點擊“論壇”登錄進入。用戶所有的系統(tǒng)問題、業(yè)務(wù)問題、溝通交流、通知公告等都可以通過此論壇實現(xiàn)，此論壇支持分級管理。

　　1.3.2 預(yù)算管理

　　預(yù)算管理的框架體系：

　　浪潮預(yù)算管理系統(tǒng)是一個基于目標(biāo)管理的閉環(huán)控制系統(tǒng)，能夠幫助企業(yè)建立起基于企業(yè)預(yù)算和項目成本預(yù)算的完整管控流程，包括預(yù)算目標(biāo)確定與下達、預(yù)算編制與審批、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考評等多方面的管理活動。

　　建立完善的預(yù)算體系

　　浪潮預(yù)算管理系統(tǒng)支持建筑施工行業(yè)分層次的指標(biāo)體系，統(tǒng)一了各層面的預(yù)算管理口徑，搭建了一個上下溝通的預(yù)算管理平臺，實現(xiàn)項目成本預(yù)算與企業(yè)預(yù)算的融合。集團按照戰(zhàn)略目標(biāo)統(tǒng)一預(yù)算管理體系，統(tǒng)一制定企業(yè)預(yù)算層面所有的預(yù)算指標(biāo)，包括經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)、投資預(yù)算指標(biāo)、籌資預(yù)算指標(biāo)和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)等，并統(tǒng)一項目大類的成本預(yù)算指標(biāo)。工程公司及項目部將實現(xiàn)集團下達確定的成本預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)定額和估算標(biāo)準(zhǔn)分解到各個成本環(huán)節(jié)中。這樣在集團、工程公司和項目部之間，就建立了預(yù)算指標(biāo)分解和匯總的關(guān)系，指標(biāo)之間也建立了緊密的聯(lián)系。

　　企業(yè)預(yù)算與項目責(zé)任成本預(yù)算相結(jié)合

　　建筑施工企業(yè)預(yù)算的特點是項目責(zé)任成本預(yù)算與企業(yè)預(yù)算的融合。不同的主體類型，預(yù)算編制的內(nèi)容不同，主要分為集團或工程公司層面的企業(yè)預(yù)算和項目層面的項目責(zé)任成本預(yù)算。

　?。?）集團或工程公司層面預(yù)算

　　這個層面需要對項目的整體情況進行掌握，對項目的成本費用進行監(jiān)督和控制，集團層面需要統(tǒng)一預(yù)算管理體系，使得全集團范圍的預(yù)算編制、執(zhí)行匯總口徑保持一致；在項目部層面按照集團或工程局制定的成本目標(biāo)口徑，編制責(zé)任成本預(yù)算，從而使得上下層面的信息可以打通，集團或工程公司也可以及時掌握每個項目的收支情況。

　　（2）項目層面預(yù)算

　　這個層面主要是編制項目責(zé)任成本預(yù)算，明確完成基建建設(shè)項目的目標(biāo)成本，降低項目成本，提高經(jīng)濟效益。預(yù)算編制的內(nèi)容以分部分項目預(yù)算為基礎(chǔ)，成本費用項目主要包括人工費、材料費、機械使用費、分包費用、其他直接費用、間接費用等，采用作業(yè)成本法的項目根據(jù)以上項目分配至相關(guān)作業(yè)單元。

　　支持戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和分解

　　浪潮預(yù)算管理系統(tǒng)支持企業(yè)集團制訂戰(zhàn)略目標(biāo)，并將戰(zhàn)略目標(biāo)按預(yù)算主體進行分解，可以按照固定比率分解，也可以按照固定額度進行分解。企業(yè)可以根據(jù)自己的需要，制定三年、五年等戰(zhàn)略目標(biāo)，然后根據(jù)實際情況把集團的戰(zhàn)略目標(biāo)分解成各工程公司的經(jīng)營指標(biāo)，再進一步分解成項目的指標(biāo)，從而可以幫助企業(yè)實現(xiàn)將戰(zhàn)略貫徹到預(yù)算當(dāng)中去，加強戰(zhàn)略的落地執(zhí)行能力，為企業(yè)風(fēng)險控制提供信息化工具。

　　基于維度和模型的預(yù)算編制

　　系統(tǒng)中引入了維度和模型，在預(yù)算體系的基礎(chǔ)上，客戶可以靈活設(shè)置各專業(yè)預(yù)算的預(yù)算維度，包括施工項目、項目類別、項目的料、工、費等成本維度，也可以定義財務(wù)項目、費用項目、主要業(yè)務(wù)項目等維度。這樣就可以根據(jù)需要按照不同的維度來靈活的編制預(yù)算，如按施工項目編制項目成本預(yù)算、按部門編制費用預(yù)算等。同時可以把反映相同維度指標(biāo)的預(yù)算報表設(shè)置成預(yù)算模型進行固化，并靈活定義預(yù)算表的匯總、分解關(guān)系，以及預(yù)算表內(nèi)和預(yù)算表間不同預(yù)算項目之間的計算關(guān)系，大大提高了預(yù)算的編制效率。

　　與業(yè)務(wù)的實時一體化控制

　　預(yù)算執(zhí)行控制是預(yù)算管理的核心，是預(yù)算目標(biāo)順利實現(xiàn)的有力保證。浪潮預(yù)算管理系統(tǒng)，為企業(yè)提供一個信息平臺，實現(xiàn)各層面的預(yù)算與業(yè)務(wù)的一體化控制。預(yù)算執(zhí)行實現(xiàn)對下達后的預(yù)算進行數(shù)據(jù)歸集，對外圍系統(tǒng)的業(yè)務(wù)點基于預(yù)算數(shù)據(jù)進行控制，支持剛性控制和柔性控制，以及剛?cè)峤Y(jié)合的控制方式。通過開放的控制接口，系統(tǒng)可以控制業(yè)務(wù)發(fā)生的申請、審批、執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)，并可以與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，在業(yè)務(wù)發(fā)生時進行預(yù)算控制或預(yù)警提示，從而保證整個項目完全在企業(yè)的控制內(nèi)施工。

　　全面、直觀的預(yù)算分析

　　系統(tǒng)提供了豐富的查詢分析功能，可以進行完成分析、差異分析、環(huán)比分析、定基分析、期間分析等多種分析查詢；用戶可以根據(jù)需要自定義分析內(nèi)容，使得預(yù)算分析更加深入，并具有個性化。針對查詢結(jié)果，可提供相應(yīng)的分析圖形，如餅圖、柱狀圖、線柱圖、折線圖等，使得分析結(jié)果更加直觀形象，滿足預(yù)算管理的需要。

　　1.3.3 資金管理

　　資金集中管理整體框架：

　　搭建統(tǒng)一的資金管理平臺

　　浪潮資金管理系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)在整個集團內(nèi)建立一個統(tǒng)一的資金管理平臺。該平臺既是集團一級結(jié)算中心進行資金管理的平臺，也是二、三級結(jié)算中心進行業(yè)務(wù)處理和內(nèi)部資金管理的平臺，同時也是下屬所有項目部進行業(yè)務(wù)申請和處理的平臺。

　　與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)同處理

　　浪潮資金管理系統(tǒng)可以實現(xiàn)與項目管理、預(yù)算管理、會計核算、預(yù)算管理等系統(tǒng)的協(xié)同處理。在企業(yè)預(yù)算和項目預(yù)算的指導(dǎo)下，依據(jù)物資采購計劃、設(shè)備采購計劃、建設(shè)合同結(jié)算計劃等，可以編制資金的收入、支出計劃。并在合同的指導(dǎo)下進行資金的收付結(jié)算。完成資金結(jié)算后，資金的收付憑證可以直接生成會計憑證到賬務(wù)系統(tǒng)中。

　　支持多級結(jié)算中心管理體系

　　建筑施工企業(yè)在進行資金集中管理的過程中，還需要根據(jù)整個集團的規(guī)模，合理規(guī)劃資金集中管理的層級，進行相應(yīng)的結(jié)算中心體系的搭建。比如某大型建筑施工企業(yè)，在集團總部下設(shè)二級公司，在二級公司設(shè)工程處，工程處管理多個施工項目，這種情況下，建議集團可以進行分級管理，設(shè)置集團資金管理中心、公司二級結(jié)算中心、工程處三級結(jié)算中心；如果對于集團規(guī)模不是很大的施工企業(yè)，也可以按照一級或二級的模式來設(shè)置結(jié)算中心。各級結(jié)算中心作為一個獨立的資金集中管理和業(yè)務(wù)處理機構(gòu)，分別管理和處理其下屬單位的資金業(yè)務(wù)；同時，還要接受上級結(jié)算中心的各種業(yè)務(wù)指令，以實現(xiàn)整個集團資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理。

　　支持多種資金管理模式，滿足建筑型企業(yè)各種管理的需求

　　目前，建筑施工企業(yè)的資金集中管理一般是通過設(shè)立多級結(jié)算中心的模式分步進行資金歸集。浪潮資金管理平臺支持資金監(jiān)控、統(tǒng)收統(tǒng)支、資金劃撥、集中結(jié)算等多種管理模式，并且能夠?qū)崿F(xiàn)這幾種資金集中管理模式的平滑過渡。

　　企業(yè)在進行資金集中管理的過程中，可以根據(jù)每個單位的實際情況，來選擇合適的資金管理模式。如對科研院所、物資公司等非施工型單位，可以按照收支兩條線，采用集中結(jié)算或資金劃撥的模式；對于各項目部，考慮到資金業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和特殊性，可以采用資金監(jiān)控和手工臨時歸集相結(jié)合的方式；對于某些成立比較早的公司，如果存在原有的結(jié)算銀行合作，還可以采用統(tǒng)收統(tǒng)支的方式實現(xiàn)對下屬單位的管理。同時，各單位所采用的管理模式也可以隨時進行相應(yīng)的轉(zhuǎn)變。

　　實現(xiàn)不同銀行的資金歸集

　　浪潮資金管理系統(tǒng)可以實現(xiàn)多種銀行處理模式下的資金集中和歸集，浪潮銀行接口平臺本身就是基于多家銀行、多種資金模式進行設(shè)計開發(fā)的，同一個平臺可同時支撐國內(nèi)各家銀行的資金集中與歸集模式。

　　靈活的歸集策略

　　企業(yè)在進行沉淀資金歸集的過程中，可以根據(jù)各單位的行業(yè)特色和集團的管理要求，定制靈活的歸集策略。

　　建筑類企業(yè)的下屬單位中，對于科研院所、物資公司等單位，可以與銀行簽定授權(quán)協(xié)議，由銀行來自動歸集。對于各項目部來說，可以采用手工歸集的方式，即各項目部的資金日常情況下不歸集，上級結(jié)算中心只是進行業(yè)務(wù)監(jiān)控；結(jié)算中心只是在有資金需求時，通過與各項目部協(xié)商后，再通過銀企直聯(lián)進行臨時的手工歸集。日常情況下，各級結(jié)算中心之間，上級結(jié)算中心采用資金監(jiān)控的方式，掌握下屬結(jié)算中心和單位的資金狀況，在有大額資金需求時，在協(xié)商的基礎(chǔ)上再進行臨時的資金調(diào)度。

　　靈活的內(nèi)部結(jié)算平臺

　　由于集中采購、關(guān)聯(lián)分包等經(jīng)營策略造成企業(yè)內(nèi)部各單位、項目部間存在大量的內(nèi)部交易；同時在項目的投標(biāo)、運營過程中，企業(yè)往往需要墊付并投入大量資金，因此建筑類企業(yè)內(nèi)存在大量的內(nèi)部“三角債”的現(xiàn)象。

　　資金集中管理之后，通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、資金調(diào)度等可以靈活的實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)兩個單位之間資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部結(jié)算，這樣既不產(chǎn)生真實的資金流動，也降低了結(jié)算費用，減少了內(nèi)部“三角債”的現(xiàn)象。

　　內(nèi)部結(jié)算平臺可以實現(xiàn)同一結(jié)算中心內(nèi)兩個成員單位、跨結(jié)算中心的兩個成員單位之間的業(yè)務(wù)結(jié)算。同一結(jié)算中心內(nèi)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，結(jié)算中心在確認業(yè)務(wù)后，直接進行記賬，登記收款方內(nèi)部賬戶的余額增加，減少付款方內(nèi)部賬戶的余額。對于跨結(jié)算中心的兩個成員單位之間的業(yè)務(wù)結(jié)算，既可以通過真實的銀行賬戶來進行資金付款實現(xiàn)資金結(jié)算，也可以通過兩個結(jié)算中心日常掛賬，按期清算的方式定期進行資金清算。這種方式與同一結(jié)算中心的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)相比，主要是記賬的過程有區(qū)別。

　　1.3.4 物資管理

　　浪潮物資管理系統(tǒng)可以完成企業(yè)物資采購計劃、采購定單、驗收入庫、倉庫管理、領(lǐng)料出庫、結(jié)算等全過程管理，更重要的是支持企業(yè)集中式的管理，支持多公司多組織的應(yīng)用，實現(xiàn)公司之間的業(yè)務(wù)協(xié)同，實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的統(tǒng)一、實現(xiàn)對各單位業(yè)務(wù)的監(jiān)管。浪潮物資管理系統(tǒng)能夠滿足各種采購模式、倉儲管理模式、物資調(diào)撥模式的應(yīng)用。

　　支持多種采購模式

　　當(dāng)前，集中采購基本分為以下三種模式：虛擬采購組織模式、集中采購分公司結(jié)算模式、集團集中采購模式。浪潮采購管理系統(tǒng)支持多核算實體、多采購部門，可以實現(xiàn)整個集團集中采購，并能兼顧實現(xiàn)單一項目的采購。通過對集團集中采購的管理，統(tǒng)一設(shè)定采購的標(biāo)準(zhǔn)和體系，控制采購限價，確保采購質(zhì)量，實現(xiàn)對供應(yīng)商的統(tǒng)一管理，發(fā)揮集團采購優(yōu)勢。

　　支持多種采購流程

　　企業(yè)可以根據(jù)對采購業(yè)務(wù)流程的控制力度，以及采購的物資類別不同，來定義不同的采購流程。完整流程如下：采購申請-采購計劃-比質(zhì)比價-訂單-收貨入庫-結(jié)算。在收貨入庫之前的步驟，企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況進行選擇。

　　支持多種庫存管理模式

　　目前的庫存管理模式主要有：傳統(tǒng)庫存模式、供應(yīng)商庫存模式和項目庫存管理模式。

　　1.3.5 資產(chǎn)管理

　　建筑施工企業(yè)資產(chǎn)管理涉及集團總部、工程公司和項目部，對于集團管理層面，他們既有本單位內(nèi)部的資產(chǎn)管理需求，又要對下級公司的資產(chǎn)管理進行監(jiān)管。

　　集團層面資產(chǎn)管理：

　　集團擁有對資產(chǎn)管理信息的接收、復(fù)核、管理、查詢、匯總、統(tǒng)計、分析等權(quán)限，要求能夠?qū)崟r查詢資產(chǎn)分布情況，對資產(chǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)具有智能分析需求，要求通過經(jīng)濟分析和決策支持，及時調(diào)整資產(chǎn)配置并進行優(yōu)化。

　　建立資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化體系

　　集團統(tǒng)一制定資產(chǎn)管理政策與資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，建立的標(biāo)準(zhǔn)自動應(yīng)用到各下級單位，下級單位按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行狀況受到集團的監(jiān)督。下級單位不能更改統(tǒng)一定義的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，但可以在標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)之外，在集團允許的范圍內(nèi)增加自己的個性化數(shù)據(jù)。

　　加強上級單位監(jiān)管職能

　　借助資產(chǎn)管理平臺，對各級單位的資產(chǎn)管理人員實現(xiàn)了分級管理，上級單位可以在自己的權(quán)限范圍內(nèi)隨時查詢某個下級單位的當(dāng)前資產(chǎn)數(shù)據(jù)，能由資產(chǎn)報表聯(lián)查資產(chǎn)卡片，不但加強了上級單位的監(jiān)管職能，也滿足了即時審計的要求。

　　浪潮資產(chǎn)管理系統(tǒng)專門提供了多單位數(shù)據(jù)匯總與對比分析的功能，此功能的使用以標(biāo)準(zhǔn)管理為基礎(chǔ)，在統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)上進行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析。系統(tǒng)提供了資產(chǎn)的多單位分析和監(jiān)控功能，可以任意查詢下級單位的資產(chǎn)使用狀況，可以對任意單位的資產(chǎn)進行匯總查詢，或者是多個單位的對比分析，能非常方便的對各單位資產(chǎn)進行分析和監(jiān)控。并且可以實現(xiàn)由總體數(shù)據(jù)？各單位具體數(shù)據(jù)？明細賬？資產(chǎn)卡片的追溯查詢。

　　樹形的資產(chǎn)數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)

　　浪潮資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了資產(chǎn)報表匯總查詢功能，能夠從不同角度對報表數(shù)據(jù)進行匯總、分析，可按照組織架構(gòu)生成樹形的資產(chǎn)數(shù)據(jù)查詢。

　　因為采用數(shù)據(jù)集中的應(yīng)用模式，各下級單位的資產(chǎn)數(shù)據(jù)集中存放在集團的服務(wù)器上，上級單位在進行報表匯總時不需要再接收下級單位上報的報表，可以直接進行匯總，大大簡化了報表匯總的程序。

　　工程公司及項目部層面：

　　工程公司及項目部都需要在此資產(chǎn)管理平臺上，按照統(tǒng)一的資產(chǎn)管理政策和核算標(biāo)準(zhǔn)，按照統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理流程進行日常的資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理。業(yè)務(wù)處理過程自動受到上級單位和集團的監(jiān)督控制，業(yè)務(wù)處理結(jié)果實時的集中存放在集團統(tǒng)一的服務(wù)器上，集團資產(chǎn)管理部門可以進行實時查詢。

　　具體的資產(chǎn)核算功能包括：資產(chǎn)的購置申請、領(lǐng)導(dǎo)審核、審批、資產(chǎn)購置、入庫、調(diào)撥、出庫、配發(fā)、增加、減少、以及資產(chǎn)的處置、捐贈、出售、出租、報損、折舊處理等等，完成資產(chǎn)的全周期、全過程管理。

　　在管理內(nèi)容上可設(shè)置房產(chǎn)、土地、汽車、計算機、辦公設(shè)備等各種資產(chǎn)，結(jié)合資產(chǎn)的流向、轉(zhuǎn)移、統(tǒng)計、查詢等各類功能，同時把資產(chǎn)管理，圖片管理，文檔管理結(jié)合到一起，將具體物品的票據(jù)、圖片等形象資料結(jié)合到資產(chǎn)數(shù)據(jù)中，以實現(xiàn)資產(chǎn)的可視化管理。

　　資產(chǎn)實物與價值管理平衡統(tǒng)一

　　浪潮資產(chǎn)管理系統(tǒng)為企業(yè)提供資產(chǎn)的“實物”與“價值”的統(tǒng)一管理，以協(xié)助企業(yè)徹底解決資產(chǎn)實物管理與價值管理脫節(jié)、實物管理受財務(wù)會計期間影響的問題。