客戶簡介

　　北京銀行是地方財政和首都眾多知名企業(yè)參股的新型股份制商業(yè)銀行，其前身北京市商業(yè)銀行成立于1996年，于2005年正式更名為北京銀行。九年來，遵循“改革、發(fā)展、建設、提高”的指導思想，在市委、市政府和中國人民銀行的正確領導與關心支持下，堅持地方銀行的辦行特色，把服務首都經(jīng)濟、支持地方企業(yè)發(fā)展作為自己的責任和義務，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。北京銀行堅持服務興行、科技興行，以創(chuàng)建一流股份制商業(yè)銀行為發(fā)展目標和前進的動力，自身實力不斷壯大。

　　隨著幾年的發(fā)展和積累，北京銀行對內(nèi)部管理提出了更高的要求，與時俱進、開拓創(chuàng)新，把科學的管理思想與銀行管理實踐相結合，提出并推行全成本管理項目，以建立全成本管理信息系統(tǒng)為平臺，以新制度新流程推動內(nèi)部管理的改革和優(yōu)化，為實現(xiàn)股東財富最大化和企業(yè)的持續(xù)良性發(fā)展夯實基礎。

　　需求背景

　　北京銀行選擇了用友金融商業(yè)銀行盈利能力解決方案，為其實現(xiàn)銀行財務管理和全成本管理的目標，提升利潤水平和盈利能力。這都源于金融行業(yè)激烈的市場競爭的壓力，迫使城市商業(yè)銀行急需構建銀行核心競爭力，財務管理方面要進行不斷的細化和改革，關注成本獲得持續(xù)盈利能力。北京銀行經(jīng)過九年的發(fā)展，已經(jīng)成為了中國金融系統(tǒng)中的一支重要力量，也是首都金融市場上的杰出代。北京銀行近年來在“科技興行”的指導下，信息化建設進程發(fā)展迅速。通過引進全成本管理系統(tǒng)，北京銀行希望提高銀行的成本意識，為客戶戰(zhàn)略和產(chǎn)品戰(zhàn)略的實現(xiàn)提供全程的跟蹤和分析平臺。并通過明細到部門和每個員工的核算與考核，提高盡職程度，推行有效的激勵機制。而管理層則可以在原有的核心業(yè)務系統(tǒng)之上打造管理會計平臺，為科學的決策和有效的管理提供依據(jù)。

　　解決方案

　　全成本管理項目以建設全成本管理信息系統(tǒng)為載體，實現(xiàn)基礎業(yè)務規(guī)范化、管理信息電子化和成本分析多維化，建立全行集中的數(shù)據(jù)平臺。

　　(二)費用支出核算及內(nèi)部資產(chǎn)管理

　　通過報賬中心模塊、固定資產(chǎn)模塊、總賬模塊對費用、固定資產(chǎn)、待攤費用、長期待攤費用等進行管理，建立全行統(tǒng)一的規(guī)范的業(yè)務處理流程，按照給定的業(yè)務邏輯生成會計核算信息和輔助核算信息，自動生成各種會計賬簿;通過建立內(nèi)部資產(chǎn)管理卡片，記載從資產(chǎn)列賬到報廢的全過程，并提供及時更新的管理信息平臺。更為重要的是，建立了信息采集的流程，在生成會計核算信息的同時還記載了分析所需的管理基礎信息。

　　(三)預算管理

　　建立預算管理分析平臺，按照統(tǒng)一的格式、項目，根據(jù)各項業(yè)務的歷史數(shù)據(jù)對未來的業(yè)務發(fā)展和收支情況進行趨勢預測，并通過內(nèi)置的業(yè)務邏輯和靈活選擇的預測方法編制銀行經(jīng)營預算，總行可以通過系統(tǒng)對支行的預算進行匯總，也可以對支行下達指標，并提供根據(jù)實際情況適時的進行預算調(diào)整。系統(tǒng)每日自動導入業(yè)務數(shù)據(jù)，按月生成與預算同口徑的數(shù)據(jù)報表，并可以從規(guī)模和價格兩個方面對資產(chǎn)負債業(yè)務與預算的差異進行對比分析，與損益預算進行比較分析。通過預算管理模塊的實施，使銀行做到對自身經(jīng)營的事前規(guī)劃、事中反應和事后分析，為強化管理、降低經(jīng)營風險提供信息輔助。

　　　(四)多維度成本分析

　　實行完全成本核算管理，將銀行的資金成本通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格匹配于各項資產(chǎn)業(yè)務，將銀行的費用成本通過不同的分攤路徑回歸至各個責任部門，分攤至各個利潤中心及各個金融產(chǎn)品，從而對產(chǎn)品、客戶、部門、員工等層次核算成本，分析投入和產(chǎn)出，提供營運成本、變動成本、網(wǎng)點成本、完全成本等多層次多維度的成本分析。

　　(五)通過建立管理會計平臺，為更為專業(yè)的銀行管理系統(tǒng)提供信息支持

　　成本分析只是銀行管理信息平臺搭建的基礎工程，數(shù)據(jù)的細化和集中為更高層次的銀行資產(chǎn)負債管理和各種業(yè)務的贏利分析有了技術和業(yè)務層面的可行性。

　　應用效果

　　全成本管理項目在北京銀行從提出，到實施，再到部分上線，實現(xiàn)預期的目標，加快了行里信息化建設的步伐。該項目從費用核算入手，逐漸涉及到銀行所有的經(jīng)營業(yè)務數(shù)據(jù)，可以說是一個從會計核算升華到管理信息平臺的過程。

　　(一)全成本管理項目一期的完成不僅僅實現(xiàn)了費用支出及內(nèi)部資產(chǎn)核算的電子化，同時也為管理提供了數(shù)據(jù)平臺，為實現(xiàn)全成本管理的目標和靈活多維的財務分析邁出了堅實的一步。

　　1、費用支出和資本性支出核算的系統(tǒng)化，標志著原來的手工模式全部轉(zhuǎn)為系統(tǒng)核算模式。在滿足會計科目核算要求的同時，還采集到了精細的服務于管理的數(shù)據(jù)和信息，將每一筆費用細化到100多個收支項目、落實到部門和人員，按照項目工程進行輔助核算，以統(tǒng)一、規(guī)范的口徑記載，形成便于分類查詢的電子數(shù)據(jù)，為更為精細的財務管理提供數(shù)據(jù)信息支持，為更加準確地參考歷史數(shù)據(jù)進行預算及財務分析奠定了基礎。

　　2、固定資產(chǎn)管理模塊的順利上線，完成了對全行上萬條原臺賬數(shù)據(jù)的核對、清理、信息采集并最終移形成功，而且通過數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡技術使得資產(chǎn)的價值管理與實物管理以及統(tǒng)籌規(guī)劃管理成為一個有機結合的整體，標志著資本性支出及內(nèi)部資產(chǎn)的管理由原來的單一集中核算推進到網(wǎng)絡管理階段，為即時按照類別、網(wǎng)點、時間等不同的角度掌握資產(chǎn)信息提供了系統(tǒng)支持，為審批決策提供了依據(jù)，為管理分析奠定了基礎。

　　(二)預算管理系統(tǒng)的使用雖然正處于初級階段，應用模式還在磨合過程中，但隨著系統(tǒng)對歷史數(shù)據(jù)的積累以及用戶對預測、分析功能的熟練應用，將越來越充分地發(fā)揮預算對經(jīng)營工作的反映和指導作用，將成為財務管理和財務分析的重要工具。

　　(三)多維度成本分析的思路和理念已經(jīng)得到行里的高度重視和認可，可以預期其成本計算結果以及投入—產(chǎn)出分析報告會在客戶營銷管理戰(zhàn)略、產(chǎn)品發(fā)展管理戰(zhàn)略、部門及員工的考核等方面引起新一輪改革創(chuàng)新的實踐。

　　(四)全成本管理項目不僅僅是簡單的系統(tǒng)開發(fā)和程序應用，更重要的，它從管理成本的角度為提高利潤水平和經(jīng)濟效益提供支持，成本管理的觀念也會逐漸滲透到經(jīng)營決策中來，為更高層次的管理理念的推廣創(chuàng)造良好的環(huán)境。

文章作者：21cbpc