全生命周期的工程項(xiàng)目管理

　　工程項(xiàng)目管理是陜西地電集團(tuán)日常運(yùn)營(yíng)的重要內(nèi)容，工程建設(shè)由各分子公司和縣局負(fù)責(zé)，工程的立項(xiàng)審批管理歸集團(tuán)垂直管控，工程資金的撥付由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。由于工程項(xiàng)目地域分散、數(shù)量多、時(shí)間長(zhǎng)，如何對(duì)項(xiàng)目整體狀況進(jìn)行監(jiān)控分析，嚴(yán)格按照工程進(jìn)度進(jìn)行資金撥付，及時(shí)快捷完成工程項(xiàng)目完工后的賬務(wù)處理，對(duì)于集團(tuán)而言是很大挑戰(zhàn)。

　　收支兩條線的管理辦法加快了資金統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排、經(jīng)費(fèi)下?lián)艿荣Y金集中管理制度建立的步伐，為企業(yè)追求最佳效益起到了決定性的作用。

　　通過集團(tuán)整體融資，降低了借款成本，通過成立結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金融通，降低了集團(tuán)財(cái)務(wù)成本，更重要的是，保證了工程項(xiàng)目的進(jìn)度，控制了整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　“我們首先要求先從核算上做好。從集團(tuán)總部可以穿透查詢撥了多少錢，下屬企業(yè)融資了多少錢，以及工程進(jìn)度、財(cái)務(wù)核算程度。”總會(huì)計(jì)師黃蛇樓介紹，以前的結(jié)算都是手工統(tǒng)計(jì)，核算進(jìn)度跟不上，工程做完了而帳面沒有反映，幾年后再做結(jié)算，把所有的料單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，僅僅分料單就得幾天時(shí)間，還要去庫(kù)房稽核蓋章、分單，一式幾聯(lián)都對(duì)上后，最后按項(xiàng)目來(lái)記賬，是件很復(fù)雜的工作，每次都需要花費(fèi)100個(gè)人天左右。“在結(jié)算效率和數(shù)字準(zhǔn)確性方面都有欠缺，甚至根本不算到工程上，這樣給我們帶來(lái)了很多的不便。事后再去補(bǔ)這些手續(xù)，難度很大。”現(xiàn)在，通過金蝶EAS系統(tǒng)的支持，陜西地電很好地解決了這些問題。

　　目前，陜西地電集團(tuán)的工程項(xiàng)目管理主要從三個(gè)方面進(jìn)行管控：時(shí)間進(jìn)度、成本費(fèi)用、項(xiàng)目質(zhì)量。對(duì)工程管理從時(shí)間進(jìn)度和成本費(fèi)用兩方面，進(jìn)行統(tǒng)一管理及支持跨部門協(xié)同工作，使進(jìn)度與成本費(fèi)用控制達(dá)到一致。

　　第一步是立項(xiàng)管理：完成從項(xiàng)目建議書提出、到可行性研究、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備到立項(xiàng)審批、項(xiàng)目調(diào)整、立項(xiàng)項(xiàng)目與預(yù)算管理相結(jié)合等整個(gè)項(xiàng)目申報(bào)全過程管理。

　　第二步是進(jìn)度管理：進(jìn)度多級(jí)協(xié)同管理，包括工程開工管理、網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃的編制、調(diào)整、進(jìn)度登記、問題跟蹤以及狀態(tài)報(bào)告、查詢等，從而實(shí)現(xiàn)多組織、多項(xiàng)目、多級(jí)進(jìn)度的協(xié)同管理與在線溝通。

　　第三步是實(shí)際消耗費(fèi)用管理：登記所有圍繞工程發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用，發(fā)生的每筆費(fèi)用都可以同預(yù)算掛鉤，并且為工程完工后編制竣工結(jié)算及決算書提供依據(jù)。

　　第四步是完工管理：對(duì)已竣工工程，完成工程驗(yàn)收，竣工決算編制及工程遺留問題處理等。

　　

　　電力工程建設(shè)管理難點(diǎn)

　　1. 電力工程數(shù)量多、規(guī)模大、耗時(shí)長(zhǎng)，目標(biāo)控制難度大；

　　2. 參與工程建設(shè)的單位和部門多，組織協(xié)調(diào)工作難度大；

　　3. 前期準(zhǔn)備工作量大、不可控因素多，并且與其它工作之間 的 依賴性強(qiáng)；

　　4. 工程管理缺乏標(biāo)準(zhǔn)化流程控制；

　　5. 工程建設(shè)文檔多而且復(fù)雜，存檔和查閱難度大；

　　6. 項(xiàng)目溝通缺乏有效手段，職能部門之間缺乏協(xié)作；

　　7. 歷史數(shù)據(jù)難保存，決策支持的難度大。

　　需求一：以工程項(xiàng)目為核心，建立涵蓋工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的項(xiàng)目信息集成管理平臺(tái)，可以全面反映出來(lái)每個(gè)工程項(xiàng)目的各種狀態(tài)和企業(yè)所有工程項(xiàng)目的整體概況。

　　需求二：對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分類管理，對(duì)主網(wǎng)項(xiàng)目從項(xiàng)目源頭開始對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行監(jiān)控，在項(xiàng)目建設(shè)過程中對(duì)資金撥付使用流程進(jìn)行規(guī)范管理，嚴(yán)格按項(xiàng)目進(jìn)度撥付。

　　需求三：以合同為基準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目過程進(jìn)行全程精準(zhǔn)管理。

　　現(xiàn)在，陜西地電的每一個(gè)工程項(xiàng)目都有預(yù)算，每一個(gè)工程項(xiàng)目都有統(tǒng)一編號(hào)。“以前項(xiàng)目太多，一個(gè)村一個(gè)項(xiàng)目，農(nóng)網(wǎng)有多少個(gè)項(xiàng)目，誰(shuí)可以說得清楚？”黃蛇樓說，現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一編號(hào)，而且是唯一的編號(hào)，通過編號(hào)從上到下都可以穿透查詢，過去這些都達(dá)不到的。

　　陜西地電的工程項(xiàng)目的支出，是除購(gòu)電成本之外最大的支出項(xiàng)目，通過系統(tǒng)的支持，統(tǒng)一了業(yè)務(wù)部門的形象進(jìn)度和財(cái)務(wù)核算進(jìn)度，可以隨時(shí)查看資金撥付進(jìn)度，隨時(shí)查看項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)時(shí)監(jiān)控工程項(xiàng)目的狀況，譬如當(dāng)前在建的項(xiàng)目有哪些，工程概況，投資多少。這不僅加強(qiáng)了業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的共同語(yǔ)言，也成為成本管理中最有潛力可挖的支出項(xiàng)目。

　　集中的物資采購(gòu)

　　陜西地電集團(tuán)的工程設(shè)備占項(xiàng)目資金60%以上，材料物資的集中采購(gòu)是企業(yè)管理的一個(gè)重點(diǎn)。陜西地電的材料物資由物資公司統(tǒng)一招標(biāo)，通過集中采購(gòu)管理，下屬單位之間的往來(lái)可以清楚核對(duì)。陜西地電將整個(gè)集團(tuán)公司經(jīng)常用的設(shè)備材料統(tǒng)一編碼，參照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目編碼的形式，分了13大類，包括了4000多種工程材料。

　　資訊鏈接

　　系統(tǒng)應(yīng)用說明

　　組織架構(gòu)設(shè)置：物資公司必須設(shè)置一個(gè)采購(gòu)組織，該采購(gòu)組織可以為分子公司執(zhí)行采購(gòu)的前期業(yè)務(wù)。

　　物資公司采購(gòu)訂單：采購(gòu)訂單是整個(gè)集中采購(gòu)業(yè)務(wù)的主單據(jù)，物資公司采購(gòu)組織負(fù)責(zé)錄入采購(gòu)訂單進(jìn)行訂貨，并且可以在一張采購(gòu)訂單上錄入多個(gè)收貨組織合并的采購(gòu)訂單。

　　電力局采購(gòu)入庫(kù)單：電力局利用物資公司下推提供的收貨通知單，直接可關(guān)聯(lián)生成采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)入庫(kù)單是正式入庫(kù)的單據(jù)。并且入庫(kù)成本核算主要是根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單來(lái)計(jì)算的。

　　庫(kù)存查詢：采購(gòu)入庫(kù)單審核后，可以庫(kù)存查詢立即查詢到相應(yīng)庫(kù)存的增加，但要注意庫(kù)存查詢中的庫(kù)存組織過濾條件。庫(kù)存組織應(yīng)是當(dāng)前的收貨組織才能查詢到該采購(gòu)入庫(kù)單的影響的庫(kù)存。

　　電力局應(yīng)付款：采購(gòu)入庫(kù)單錄入后，可以根據(jù)入庫(kù)單下推生成應(yīng)付單。如果發(fā)票的單價(jià)與采購(gòu)訂單的單價(jià)不一致，財(cái)務(wù)要按發(fā)票的金額付款，需要在應(yīng)付單中按發(fā)票的單價(jià)修改下推生成的應(yīng)付單的單價(jià)。

　　電力局付款單：付款單可以根據(jù)應(yīng)付單下推生成。

　　物資公司應(yīng)收款：可以根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的銷售出庫(kù)單下推生成應(yīng)收單。如果發(fā)票的單價(jià)與出庫(kù)單的單價(jià)不一致，財(cái)務(wù)要按發(fā)票的金額收款，需要在應(yīng)收單中按發(fā)票的單價(jià)修改下推生成的應(yīng)收單的單價(jià)。

　　物資公司收款單：收款單可以根據(jù)應(yīng)收單下推生成。

　　物資公司應(yīng)付款：可以根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的采購(gòu)入庫(kù)單下推生成應(yīng)付單。如果發(fā)票的單價(jià)與采購(gòu)訂單的單價(jià)不一致，財(cái)務(wù)要按發(fā)票的金額付款，需要在應(yīng)付單中按發(fā)票的單價(jià)修改下推生成的應(yīng)付單的單價(jià)。

　　物資公司付款單：付款單可以根據(jù)應(yīng)付單下推生成。

　　

　　金蝶EAS幫助陜地電統(tǒng)一了集團(tuán)核算、資金和預(yù)算管理，同時(shí)能對(duì)集團(tuán)龐大的資產(chǎn)設(shè)備和眾多工程項(xiàng)目進(jìn)行管理。

　　陜西地電的工程主材采購(gòu)嚴(yán)格按照集中采購(gòu)流程進(jìn)行，基層電力局根據(jù)工程建設(shè)的需要填寫采購(gòu)申請(qǐng)，委托物資總公司采購(gòu)，總部物質(zhì)公司主管部門審核采購(gòu)申請(qǐng)單，物資總公司匯總采購(gòu)申請(qǐng)單，由招標(biāo)公司組織招標(biāo)，物資總公司根據(jù)招標(biāo)公司確定的供應(yīng)商與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)訂單，基層單位根據(jù)采購(gòu)訂單進(jìn)行收貨、入庫(kù)，然后基層財(cái)務(wù)人員根據(jù)入庫(kù)單確定應(yīng)付帳款與物資公司進(jìn)行進(jìn)行付款單結(jié)算。

　　在基層單位審核入庫(kù)單時(shí)，在物質(zhì)公司系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)產(chǎn)生一張采購(gòu)入庫(kù)單，物資公司根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單確定應(yīng)付帳款，并向供應(yīng)商進(jìn)行付款；同時(shí)還生成自動(dòng)一張銷售出庫(kù)單，物資公司根據(jù)銷售出庫(kù)單確定應(yīng)收賬款，向基層單位收款。

　　目前，通過集中物資采購(gòu)管理，陜西地電成功提高了工作效率，降低了采購(gòu)成本，能夠做到一物一碼，各地的庫(kù)存清晰可見。

　　營(yíng)銷系統(tǒng)的集成

　　作為陜西地電的主營(yíng)業(yè)務(wù)，電力供應(yīng)的銷售因?yàn)樾袠I(yè)特性具有明顯的特殊性：一是電量發(fā)行統(tǒng)一由電網(wǎng)控制；二是售電價(jià)格政策性強(qiáng)，由國(guó)家統(tǒng)一制定，種類繁多，且經(jīng)常變化；三是電價(jià)以外同時(shí)征收各項(xiàng)附加費(fèi)，如還貸資金、三峽工程建設(shè)基金、城市公用事業(yè)附加（簡(jiǎn)稱“三功附加”）等。

　　由于這些電力行業(yè)的特殊性，售電和購(gòu)電以及相關(guān)費(fèi)用的數(shù)據(jù)歸集與核算都比較復(fù)雜。 “電力銷售產(chǎn)品分為7個(gè)大類，每個(gè)大類3個(gè)電壓等級(jí)，總共是21個(gè)價(jià)格。”總會(huì)計(jì)師黃蛇樓說， “每一個(gè)電壓等級(jí)和每一個(gè)用電類別銷售的電量、單價(jià)、收入，都要算得清清楚楚。

　　以往各縣局營(yíng)銷平臺(tái)往往采用單機(jī)版軟件，且軟件供應(yīng)商和版本不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)分散，集團(tuán)不能隨時(shí)進(jìn)行日常營(yíng)銷數(shù)據(jù)的匯總和監(jiān)控。而對(duì)于財(cái)務(wù)人員日常財(cái)務(wù)處理而言，數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性相對(duì)滯后，工作難度加大。為此陜西地電系統(tǒng)內(nèi)部開發(fā)了兩個(gè)營(yíng)銷軟件，但還需要財(cái)務(wù)管理軟件與營(yíng)銷軟件要做到數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)傳遞，才能實(shí)現(xiàn)真正的精細(xì)化管理。“財(cái)務(wù)上需要明確這個(gè)月給哪一戶賣了多少電，欠款是多少；哪一個(gè)單位預(yù)付了多少電費(fèi)，余額是多少……如果財(cái)務(wù)系統(tǒng)與營(yíng)銷系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，就談不上監(jiān)控。”

　　目前，陜西地電依據(jù)營(yíng)銷平臺(tái)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)從購(gòu)電、售電、維管費(fèi)三個(gè)緯度結(jié)合財(cái)務(wù)營(yíng)銷報(bào)表（電力銷售情況明細(xì)表和農(nóng)村低壓維護(hù)費(fèi)執(zhí)行情況表）與營(yíng)銷平臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行集成，生成財(cái)務(wù)相關(guān)的營(yíng)銷平臺(tái)數(shù)據(jù)的臺(tái)賬或表，最終完成賬務(wù)憑證的處理。這不僅解決了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與營(yíng)銷平臺(tái)數(shù)據(jù)之間的銜接，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)隨時(shí)能在營(yíng)銷平臺(tái)系統(tǒng)獲取相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而且加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性，正確性及簡(jiǎn)便性，大大增強(qiáng)了財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的指導(dǎo)意義和監(jiān)管力度。

　　

　　作為整個(gè)信息化項(xiàng)目的親歷者，陜西地方電力集團(tuán)高級(jí)會(huì)計(jì)師韓寶婷對(duì)此深有感觸：“金蝶EAS管理軟件不僅幫助我們做好財(cái)務(wù)管理，還能對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)同管理，成為我們?nèi)粘９ぷ鞯暮霉ぞ摺⒑脦褪帧Ｎ覀兘y(tǒng)一了集團(tuán)核算、資金和預(yù)算管理，同時(shí)能對(duì)集團(tuán)龐大的資產(chǎn)設(shè)備和眾多工程項(xiàng)目進(jìn)行管理，系統(tǒng)幫助我們實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，搭建了一個(gè)合身的集團(tuán)管控平臺(tái)。