公告日期：2013-12-26
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股票代碼：600240 股票簡(jiǎn)稱：華業(yè)地產(chǎn) 編號(hào)：臨2013-028
北京華業(yè)地產(chǎn)股份有限公司
五屆二十八次董事會(huì)決議公告
特別提示：本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重
大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
一、 董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)情況
北京華業(yè)地產(chǎn)股份有限公司五屆二十八次董事會(huì)于 2013 年 12 月 19 日以傳真方式
發(fā)出會(huì)議通知，于 2013 年 12 月 24 日以現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，由公司董事長(zhǎng)徐紅女士主持，
會(huì)議應(yīng)出席的董事 5 人，實(shí)際出席的董事 5 人，其中獨(dú)立董事 2 人，公司部分監(jiān)事和高
級(jí)管理人員列席了會(huì)議。本次會(huì)議的通知和召開(kāi)符合《公司法》、《上海證券交易所股
票上市規(guī)則》（2012 年修訂版）和《公司章程》的規(guī)定。與會(huì)董事認(rèn)真審議本次會(huì)議的
議案，形成如下決議：
二、 董事會(huì)會(huì)議審議情況
(一) 審議并通過(guò)了《關(guān)于投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由成本計(jì)量模式變更為公允價(jià)值計(jì)
量模式的議案》
公司所持投資性房地產(chǎn)位于重點(diǎn)城市的核心區(qū)域，區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)價(jià)值不斷提升，升
值潛力較大且預(yù)計(jì)將會(huì)持續(xù)，且隨著公司發(fā)展，公司未來(lái)年度自持投資性房地產(chǎn)面積將
持續(xù)增加。因此在成本計(jì)量模式下，賬面凈值隨折舊和攤銷(xiāo)而不斷減少，無(wú)法體現(xiàn)投資
性房地產(chǎn)的增值部分，低估了公司價(jià)值，不利于投資者了解公司的真實(shí)情況。
為了更準(zhǔn)確地反映公司持有的投資性房地產(chǎn)的價(jià)值，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，
便于公司管理層及投資者及時(shí)了解公司真實(shí)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，公司決定自本次董事
會(huì)決議生效之日起將投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式由成本計(jì)量模式變更為公允價(jià)值計(jì)量
模式。
公司采用公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)，導(dǎo)致公司投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目的賬面價(jià)值自本
次會(huì)計(jì)政策變更日起按公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損
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益。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)—投資性房地產(chǎn)》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)-會(huì)計(jì)政策、
會(huì)計(jì)政策變更及差錯(cuò)更正》等相關(guān)規(guī)定，本次會(huì)計(jì)政策需在2011年及2012年度可比報(bào)表
中進(jìn)行追溯調(diào)整。
本公司兩名獨(dú)立董事頡茂華先生、李力先生同意上述議案。并就上述議案發(fā)表獨(dú)立
意見(jiàn)，認(rèn)為：公司采用公允價(jià)值對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量是目前國(guó)際通行的計(jì)量方
法，能夠客觀、全面地反映公司投資性房地產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。本次會(huì)計(jì)政策的變更符合《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，董事會(huì)審議、表決程序符合《公司法》
及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司利益及全體股東合法權(quán)益的情況，同意公司采
用公允價(jià)值對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
表決結(jié)果：同意 5 票；反對(duì) 0 票；棄權(quán) 0 票。
上述事項(xiàng)詳見(jiàn)與本公告同日披露的公司《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的公告》。
(二) 審議并通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的議案》
隨著公司經(jīng)營(yíng)情況的不斷變化發(fā)展，以及公司對(duì)其所屬子公司的資金實(shí)行資金集中
管理的需要，會(huì)增加會(huì)計(jì)報(bào)表日合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的應(yīng)收款項(xiàng)，公司現(xiàn)行的壞賬準(zhǔn)
備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法準(zhǔn)確反映公司的應(yīng)收款項(xiàng)公允價(jià)值。為了能夠更準(zhǔn)確、真實(shí)地反映公司
財(cái)務(wù)狀況，滿足公司應(yīng)收款項(xiàng)管理需要，依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，公司決定
對(duì)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行變更。自本次董事會(huì)決議生效之日起，對(duì)合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
之間形成的應(yīng)收款項(xiàng)劃分為關(guān)聯(lián)方組合，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，測(cè)試后未減值的不計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備；測(cè)試后有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司兩名獨(dú)立董事頡茂華先生、李力先生同意上述議案。并就上述議案發(fā)表獨(dú)立
意見(jiàn)，認(rèn)為：公司此次壞賬準(zhǔn)備會(huì)計(jì)估計(jì)變更，能夠更準(zhǔn)確地核算公司應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)
備，更真實(shí)地反映公司財(cái)務(wù)狀況，更合理的計(jì)算對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果的影響，符合公司實(shí)際
情況，同意公司變更上述會(huì)計(jì)估計(jì)。
表決結(jié)果：同意 5 票；反對(duì) 0 票；棄權(quán) 0 票。
上述事項(xiàng)詳見(jiàn)與本公告同日披露的公司《關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的公告》。
(三) 審議并通過(guò)了《北京華業(yè)地產(chǎn)股份有限公司對(duì)外投資管理辦法》（2013 年修訂案）
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《北京華業(yè)地產(chǎn)股份有限公司對(duì)外投資管理辦法》（2013 年修訂案）詳見(jiàn)上海證券
交易所網(wǎng)站（www.sse.com.cn）。
表決結(jié)果：同意 5 票；反對(duì) 0 票；棄權(quán) 0 票。
(四) 審議并通過(guò)了《關(guān)于公司利用自有閑置資金進(jìn)行短期投資的議案》
為維護(hù)股東利益，提高公司閑置資金的使用效率，降低公司財(cái)務(wù)成本。董事會(huì)授權(quán)
管理層在保證正常經(jīng)營(yíng)的前提下，可以利用公司自有閑置資金進(jìn)行短期投資，主要用于
購(gòu)買(mǎi)安全性高、流動(dòng)性好的投資理財(cái)產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金、中央銀行票據(jù)、商業(yè)銀行票
據(jù)、股票、基金、債券及其他金融衍生產(chǎn)品等。投資單一短期投資品種期限不超過(guò) 6 個(gè)
月。授權(quán)用于短期投資的資金不超過(guò) 3 億元，期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起一年內(nèi)。
本公司兩名獨(dú)立董事頡茂華先生、李力先生同意上述議案。并就上述議案發(fā)表獨(dú)立
意見(jiàn)，認(rèn)為：本次公司利用自有閑置資金進(jìn)行短期投資活動(dòng)，有利于提高公司閑置資金
的使用效率，降低公司財(cái)務(wù)成本。董事會(huì)審議、表決程序符合《公司法》及《公司章程》
的規(guī)定，不存在損害公司利益及全體股東合法權(quán)益的情況，同意該項(xiàng)對(duì)外投資。
表決結(jié)果：同意 5 票；反對(duì) 0 票；棄權(quán) 0 票。
特此公告。
報(bào)備文件：五屆二十八次董事會(huì)決議。
北京華業(yè)地產(chǎn)股份有限公司
董 事 會(huì)
二〇一三年十二月二十六日
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