公告日期：2013-12-25
證券代碼：000883 證券簡稱：湖北能源 公告編號：2013-044
湖北能源集團股份有限公司
關于公司所屬企業省煤投公司計提壞賬準備的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛
假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
根據《企業會計準則》及公司《重要會計政策和會計估計》的有關規定，公
司所屬企業湖北省煤炭投資開發有限公司（以下簡稱“省煤投公司”）經對 2013
年各項應收款項可收回性及預付賬款性質分析，擬對 2013 年應收款項及部分預
付賬款計提壞賬準備，計提壞賬準備金額合計為 3,264.58 萬元。該事項已經公司
第七屆董事會第二十八次會議審議通過，不需要提交公司股東大會審議。具體情
況公告如下：
一、計提壞賬準備的會計依據
根據《企業會計準則》及公司《重要會計政策和會計估計》的有關規定，公
司應當在期末分析各項應收款項的可收回性，并預計可能產生的壞賬損失。對預
計可能發生的壞賬損失，計提壞賬準備。
對于預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位
破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，將原計入預付賬款的金額轉入其他
應收款，并按規定計提壞賬準備。
應收款項按賬齡組合估計的壞賬準備計提比例如下：
賬齡組合/計 提 比 例
項 目 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-5 年
5 年以上
(含 1 年) (含 2 年) (含 3 年) (含 5 年)
能源企業 0% 10% 30% 50% 80%
應收賬款壞賬準備 制造企業 0.5% 5% 20% 40% 40%
其他工業 10% 20% 40% 80% 100%
其他應收款壞賬準備 能源企業 10% 20% 40% 80% 100%
制造企業 0.5% 5% 20% 40% 40%
其他工業 10% 20% 40% 80% 100%
根據規定，正常信用期內的應收款項不提壞賬準備；同時，電力生產企業取
得的發電收入系于每月末以當月相關供電公司確定的售電量和業經物價部門批
準的電價結算，并于次月起按合同約定收款，故對一年以內的應收電費不計提壞
賬準備；煤炭、天然氣等其他能源類企業參照發電類企業。
二、應收賬款和部分預付賬款計提壞賬準備情況
省煤投公司主營業務為對煤炭、運輸業投資、經營，及煤炭批發，因此對應
收賬款和部分預付賬款計提壞賬損失參照能源類企業。
截止 2013 年 11 月 30 日，省煤投公司應收賬款賬面余額為 33,799.8 萬元，
賬齡構成為：1 年內應收賬款余額為 16,076.17 萬元，1-2 年應收賬款余額為
14,430.92 萬元，2-3 年應收賬款余額為 3,292.71 萬元。對 1 年以上的應收賬款
分段計算后應計提壞賬準備 1,938.26 萬元。
省煤投公司 2013 預付賬款余額 38,024.93 萬元，賬齡構成為：1 年內預付
賬款余額為 25,468.60 萬元，1-2 年預付賬款余額為 12,162.71 萬元，2-3 年預
付賬款余額為 393.62 萬元。本次對 1 年以上相關證據表明已經不符合預付賬款
性質或已無望再收到所購貨物，按規定應該轉入其他應收款并計提減值準備。
2013 年預付賬款轉入其他應收款額度為 6,632.12 萬元，應計提壞賬準備
1,326.32 萬元。
三、本次計提壞賬準備對公司 2013 年損益的影響
本次計提系根據企業會計準則及公司會計政策，基于省煤投公司截至 2013
年 11 月 30 日應收款賬齡及性質所做初步判斷，計提壞賬準備總額為 3,264.58
萬元，初步預計對歸屬于母公司 2013 年度凈利潤的影響為-3,264.58 萬元。
四、獨立董事對本次計提壞賬準備的獨立意見
省煤投公司本次對應收賬款和部分預付賬款計提壞賬準備，依據充分，符合
《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，能真實可靠的反映公司的財務狀
況，決策程序規范，沒有損害中小股東的合法權益，因此，本人同意本次省煤投
公司計提壞賬準備。
五、公司監事會對本次計提壞賬準備的審核意見
根據《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，省煤投公司本次對應收
賬款和部分預付賬款計提壞賬準備，能真實反映公司的財務狀況，決策程序規范，
同意省煤投公司對 2013 年應收賬款和部分預付賬款計提壞賬準備。
六、備查文件
1、《公司第七屆董事會第二十八次會議決議》
2、《公司第七屆監事會第十三次會議決議》
3、《公司獨立董事關于第七屆董事會第二十八次會議相關事項的獨立意見》
特此公告。
湖北能源集團股份有限公司董事會
二〇一三年十二月二十四日
